Платное образование и социальные налоговые вычеты

Каждому налогоплательщику, гражданину РФ, государство предоставляет возможность получить налоговый социальный вычет, тем самым снизить нагрузку на собственный бюджет. К категории таких налогоплательщиков относятся практически все работающие по найму, отчисляющие НДФЛ.

Налоговый социальный вычет предоставляется в случаях оплаты обучения или лечения.

Высшее платное образование

Обучение сегодня - дело совсем не дешевое, возможностью сэкономить пренебрегать не стоит. Поэтому вопросы по получению вычета за обучение волнуют очень многих граждан. Право на такую льготу имеют те, кто тратит средства на обучение свое собственное, своих детей, подопечных, братьев/сестер.

Вернуть часть потраченных денег можно за очное обучение:

• детей, братьев, сестер (до 24 лет);
• подопечных (до 18 лет) и бывших подопечных (до 24 лет).

Возврат части средств, потраченных на собственное образование, производится вне зависимости от выбранной формы обучения.

Размер вычета соответствует сумме фактических расходов на обучение, но не свыше 120 тыс. руб./год на себя и не свыше 50 тыс. руб./год на каждого ребенка. При этом сумма компенсации будет рассчитываться следующим образом: реально понесенные расходы х 13% налога. Также, следует учитывать, что возврат производится не более той суммы, которая была уплачена гражданином в бюджет.

Процесс оформления и получения вычета

Здесь есть несколько этапов: сбор, оформление и подача документов, проверка сведений налоговым органом и выплата компенсации.

С вопросом, как получить вычет за учебу, часто сталкиваются те, кто по какой-то причине упустил некоторое время. Например, обучаясь и выплачивая за это средства в 2008-2012 годах и до сих пор за социальным вычетом не обращаясь, человек имеет право на возврат НДФЛ за последние три года, естественно, с применением всех производимых расчетов.

Краткий список документов, требуемых для оформления:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (в подтверждение уплаченного подоходного);
• договор с образовательным учреждением;
• документы, подтверждающие произведенные расходы.

Кроме этих документов могут понадобиться: справка с места учебы, копия паспорта и ИНН претендента на вычет, копия лицензии образовательного учреждения. Наличие лицензии или другого равнозначного документа у учреждения, которое предоставляло платное образование, является обязательным условием получения вычета. В число таких учреждений входят ясли, детские сады, все виды школ. Также, институты, университеты, колледжи, различные курсы дополнительного образования (компьютерные, бухгалтерские, иностранного языка).

Основы финансов. Налоговые вычеты — как и сколько возвращают